Wwft-verplichtingen en de AMLR op een rij
De Wwft vraagt twee dingen tegelijk: een compleet onderzoek per cliënt, en een aantoonbare organisatie op kantoorniveau. Hieronder staan alle verplichtingen, met hun grondslag in de Wwft en in de Europese AMLR (Verordening (EU) 2024/1624) die haar vanaf 10 juli 2027 grotendeels vervangt. Elk artikelnummer linkt naar de officiële wettekst.
Per cliënt: het cliëntenonderzoek
| Verplichting | Wwft | AMLR (2027) | In Cloudpliant |
|---|---|---|---|
| Cliënt identificeren en identiteit verifiëren | art. 3 opens in a new tab | art. 20 opens in a new tab en 22 opens in a new tab | Identiteitsbewijs beoordelen of digitale verificatie |
| UBO's vaststellen en verifiëren | art. 3 opens in a new tab | art. 20 opens in a new tab en 22 opens in a new tab, en de eigendomsdrempel wordt 25% of méér (nu: méér dan 25%, AMLR art. 52) | Vastleggen, screenen en verifiëren tegen het gewaarmerkte uittreksel |
| Vertegenwoordiger en diens bevoegdheid controleren | art. 3 opens in a new tab | art. 22 opens in a new tab | — |
| Doel en beoogde aard van de relatie vastleggen | art. 3 opens in a new tab | art. 25 opens in a new tab | Vastgelegd in het dossier, getoond op het rapport |
| Herkomst van middelen en vermogen (bij PEP's en verscherpt onderzoek) | art. 8 opens in a new tab | art. 34 opens in a new tab, verscherpt onderzoek | — |
| UBO-register raadplegen en afwijkingen terugmelden | art. 10c opens in a new tab | art. 24 opens in a new tab | Afwijking vastgelegd bij UBO-verificatie |
| Screening op sancties, PEP-status en watchlists | Sanctiewet opens in a new tab | art. 20 opens in a new tab, expliciete sanctietoets | Automatisch, met bewijs per check · nieuwsscreening bij aanname, review en hoog risico |
| Risicoclassificatie per cliënt | art. 3 opens in a new tab en 8 opens in a new tab | art. 20 opens in a new tab | Automatisch via een transparante regelmatrix |
| Acceptatiebesluit, bij PEP's en hoog risico met goedkeuring van senior management | art. 5 opens in a new tab en 8 opens in a new tab | art. 21 opens in a new tab en 42 opens in a new tab | Besluit met motivatie en beslisser vastgelegd |
| Doorlopende monitoring en het dossier actueel houden | art. 3 opens in a new tab | art. 26 opens in a new tab: jaarlijks bij hoog risico, minimaal elke 5 jaar bij de rest | Lijstmonitoring automatisch · periodieke review ingepland |
| Ongebruikelijke transacties melden bij FIU-Nederland | art. 16 opens in a new tab | art. 69 opens in a new tab | FIU-afweging bij een weigering vastgelegd |
| Dossier 5 jaar bewaren na einde van de relatie | art. 33 opens in a new tab en 34 opens in a new tab | art. 77 opens in a new tab | Automatische bewaartermijn en opruiming |
Een streepje in de kolom 'In Cloudpliant' betekent: dit onderdeel leg je vandaag nog buiten Cloudpliant vast, bijvoorbeeld in je eigen dossier- of praktijksoftware. Hoe elke classificatie tot stand komt lees je op de methodologiepagina.
Per kantoor: beleid en organisatie
| Verplichting | Wwft | AMLR (2027) | Wat het van je vraagt |
|---|---|---|---|
| Risicoanalyse van het eigen kantoor | art. 2b opens in a new tab | art. 10 opens in a new tab, ook sanctie-ontwijkingsrisico | VastleggenActueel houden en op verzoek aan de toezichthouder geven. |
| Beleidsdocument: gedragslijnen, procedures en maatregelen | art. 2c opens in a new tab | art. 9 opens in a new tab, vast te stellen door het bestuur | VastleggenHet bestuur stelt het vast en je toetst het periodiek. |
| Compliancefunctie | art. 2d opens in a new tab | art. 11 opens in a new tab: compliance manager en compliance officer | DoenAanwijzen, geen document. Vervalt als je alleen werkt. |
| Periodieke opleiding van medewerkers | art. 35 opens in a new tab | art. 12 opens in a new tab: doorlopend programma | DoenDe Wwft vraagt geen logboek. Vanaf 2027 wel.Gratis Wwft-opleiding |
| Integriteitsscreening van medewerkers | art. 35 opens in a new tab | art. 13 opens in a new tab: vooraf en periodiek herhaald | DoenGeen VOG vereist. Vervalt als je alleen werkt. |
| Interne meldprocedure voor overtredingen | art. 20a opens in a new tab | art. 14 opens in a new tab | InrichtenVervalt als je alleen werkt. |
| Uitbesteding van Wwft-taken schriftelijk vastleggen | — | art. 18 opens in a new tab | VastleggenPas vanaf 2027. |
Let op het verschil in de laatste kolom. Bij 'doen' vraagt de wet een handeling en geen document: je hoeft niets te kunnen overleggen. Bij 'vastleggen' moet er wel iets liggen dat je actueel houdt en op verzoek laat zien. Drie van deze zeven vervallen bovendien volledig als je in je eentje werkt.
Deze verplichtingen zijn beleid en organisatie: die kan software niet voor je besluiten. Cloudpliant levert de uitvoeringskant, het cliëntdossier waarmee je bij een controle laat zien dat het beleid ook werkt.
Per beroepsgroep
De verplichtingen zelf zijn voor iedereen gelijk zodra de wet van toepassing is. Wat verschilt: wanneer de Wwft geldt, en wie toezicht houdt.
| Beroepsgroep | Wanneer geldt de Wwft | Toezichthouder |
|---|---|---|
| Accountants | Al het cliëntwerk | BFT |
| Administratiekantoren | Al het cliëntwerk | BFT |
| Belastingadviseurs | Al het advies- en aangiftewerk | BFT |
| Notarissen | Vastgoed- en ondernemingsrechtpraktijk; de familiepraktijk grotendeels niet | BFT |
| Advocaten | Alleen genoemde diensten (vastgoed, vennootschappen, geldbeheer); procesvrijstelling | Deken (NOvA) |
| Makelaars en taxateurs | Koop en verkoop altijd; verhuurbemiddeling vanaf € 10.000 huur per maand | Bureau Toezicht Wwft (Belastingdienst) |
Voor advocaten ligt het toezicht nu bij de deken; een wetsvoorstel verplaatst het naar één landelijke onafhankelijke toezichthouder (OTA).
Wat verandert er met de AMLR
- De regels komen vanaf 10 juli 2027 rechtstreeks uit de verordening en gelden gelijk in de hele EU; de Wwft blijft alleen voor nationale aanvullingen.
- Actualiseren krijgt harde termijnen: dossiers met verhoogd risico elk jaar, alle andere minimaal elke vijf jaar (art. 26 opens in a new tab).
- Het beleidsdocument moet door het bestuur worden vastgesteld en circa tien verplichte onderwerpen dekken (art. 9 opens in a new tab).
- Opleiding wordt een doorlopend programma, ook voor agenten en tussenpersonen (art. 12 opens in a new tab).
- Nieuw zijn de integriteitsscreening van medewerkers (art. 13 opens in a new tab) en een aangewezen compliancefunctie (art. 11 opens in a new tab).
Begin vandaag met Cloudpliant
10 dossiers gratis, het hele product. Koppel Exact Online, of voeg een cliënt met de hand toe.
Geen creditcard nodig. De demo duurt 30 minuten, online en vrijblijvend.